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蔣陽兵，資產界專欄作者，北京市盈科（深圳）律師事務所高級合伙人，盈科粵港澳大灣區企業破產與重組專業委員會副主任。中山大學法律碩士，具有獨立董事資格，深圳市法學會破產法研究會理事，深圳市破產管理人協會個人破產委員會秘書長，深圳律師協會破產清算專業委員會委員，深圳律協遺產管理人入庫律師，深圳市前海國際商事調解中心調解員，中山市國資委外部董事專家庫成員。長期專注于商事法律風險防范、商事爭議解決、企業破產與重組法律服務。聯系電話：18566691717
作者：不不
來源：不良資產大全（ID：gh_d6123a2f1168）
工商銀行可謂是個人不良貸款批量轉讓試點工作的積極響應者。
6月4日，工商銀行在銀登網披露了2021年第4期個人不良貸款、2021年第5期個人不良貸款轉讓公告。
這兩期個人不良貸款均是個人經營類信用貸款。
據公告顯示，這兩期不良貸款分別有27筆（19戶）、13筆（11戶）資產，未償本息總額分別為458.19萬元、436.64萬元。
換言之，工商銀行再次批量轉讓合計約894.83萬元的個人不良貸款。
這兩期借款人加權平均年齡分別為47歲、44歲。擔保方式均為信用方式。
其中第4期個人不良貸款已訴貸款本金208.48萬元，占比49.21%；已申請執行或執行終止貸款本金102.87萬元，占比24.28%。
第5期個人不良貸款11戶資產已訴9戶，均已申請執行。
上述兩期不良資產均將于6月21日開始競價，起拍價格均為0元，加價幅度均為2萬元。
公告表示，通過項目掛牌均只產生一個合格意向受讓方，不接受協議轉讓。無需繳納保證金，在公開競價確認書發出后15個工作日內受讓方需與工商銀行簽訂《資產轉讓協議》，最后采取一次性付款方式，按照《資產轉讓協議》約定進行資金支付?！顿Y產轉讓協議》生效后20個工作日內，按照《資產轉讓協議》約定完成資產檔案資料的移交和接收工作。
工行已掛牌5期個貸不良資產包，底層資產多元化
通過分析工行今年以來掛牌的5期個人不良貸款轉讓公告，不良資產大全發現，這5期個人不良貸款的未償本息總額均不算高，除了第1期有千萬元，其他幾期均只有百萬元，這與工商銀行數百億元個人不良貸款余額相比，只能算小零頭。
此外，工商銀行今年掛牌的5期個人不良貸款的起拍價格均為0元。從第1期到第5期，這些不良資產包底層資產十分多元化，有個人消費信用貸款、信用卡透支不良貸款，以及個人經營類信用貸款。
有分析人士認為，個人不良貸款批量轉讓試點工作今年才正式開啟，諸多環節，如市場定價等還不成熟，工行小范圍，但很開放的嘗試轉讓多種類型個人不良貸款，意在試水，若模式走通，不排除將會開啟大批量的個人不良貸款轉讓。
密集轉讓個貸不良資產包，是為何？
工商銀行密集試水個人不良貸款批量轉讓項目實際上不難理解。
首先，作為大行，積極響應監管號召。
其次，工商銀行在前幾期個人不良貸款批量轉讓中嘗到了“甜頭”。據悉，工商銀行2021年第1-3期個人不良貸款分別被國厚資產、廣西廣投資產、廣西廣投資產拍得。
不良資產大全了解到，這前3期未償本息分別為1489.4萬元、650.46萬元、282.45萬元的個人不良貸款資產包，最終成交價分別為360萬元、210萬元、140萬元。分別對應折扣為：2.4折、3.2折、5折。
如此價格，似乎也為個人不良貸款批量轉讓市場開了一個好頭。讓市場其他參與者看到了希望。
再者，近兩年工商銀行的不良率呈上升趨勢，也確實需要嘗試更多、更新型的不良貸款處置方式。
據工商銀行2021年一季度財報顯示，截至2021年3月31日，按照貸款質量五級分類，工商銀行不良貸款余額3070.43億元，比上年末增加130.65億元；不良貸款率1.58%，與上年末持平；撥備覆蓋率183.22%，比上年末提高2.54個百分點。
與2020年一季度同期相比，2021年一季度的不良率數據略有上升。
據工商銀行財報顯示，2020年3月末，按照貸款質量五級分類，工商銀行不良貸款余額為2501.03億元，比上年末增加99.16億元；不良貸款率1.43%。
雖然在2021年一季報中工商銀行沒有披露個人不良貸款數據，但2020年末，工商銀行個人不良貸款 395.41 億元，較2019年增加 6.99 億元。
與同行業其他幾家大行相比，工行的不良率相對較高。2020年末，建行、農行、中國銀行的不良率分別為1.56%、1.57%、1.46%。
截圖來源：中誠信國際《2021 年工行跟蹤評級報告》
如此一來，工商銀行加緊個人不良貸款批量轉讓也就不難理解。
與其他銀行，如民生銀行、光大銀行偏好采用分行掛牌不良債權不同，工商銀行掛牌的5期個貸不良資產都是總行來掛牌。并且，在銀登網披露的《已開立不良貸款轉讓業務賬戶機構統計表》中，工商銀行并未有分行參與開立不良貸款轉讓業務。
值得一提的是，6月4日，銀登網再次更新《已開立不良貸款轉讓業務賬戶機構統計表》，相較于5月28日的版本，多了3家機構，分別是光大銀行南寧分行、光大銀行西安分行、光大銀行廣州分行。
隨著大行以及不少股份行個人不良貸款批量轉讓項目落地，可以預見的是，會有越來越多的銀行機構開啟個人不良貸款批量轉讓業務。
附工行2021年第4期、第5期個人不良貸款轉讓公告：
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